中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2018〕13号(广东温迪数字传播股份有限公司、关丽芬、王立军、罗淑妮)

Chin广东接管局行政处分海关行政复核

〔201813

  同类:广东温迪数字通过媒介传送兴趣有限的事物公司(以下省略温迪数字),居住:广东广州越秀区。

  关丽芬,女,19753月亲自携带,省掉温迪数字董事长、完成经理,住所:广东广州越秀区

  王立军,男,生于1974年6月,省掉温迪数字财务总监,住所:广东广州花都。

  罗淑妮,女,生于1986年1月,省掉温迪数字董事会写字台,住所:广东番禺区。

  着陆大学预科《中华人民共和国纸法》公司或企业规则,我的局是对的温迪数字对犯法违规物展览位置举行了考察。、听,本着行政处分的规则向同类圆形的行政处分行动。、说辞、同类依法拿的根底和使分担。同类温迪数字、关丽芬、王立军、Luo Shuni讯问宣布用功有特殊教育需要和辩论。,敝将依法举行听证。,听取了同类代劳人的陈说和示范。此案眼前在考察中。、审讯完毕。

  经使受惩办,温迪数字在以下行动:

   一、在附近的活期使报到的虚伪报道

  (1)2015年度使报到应收账户信任累积而成、营业支出、营业加边于

  2015年,温迪数字以将未实践完成的和约鉴定支出的方法虚拟营业支出,使遭受2015年度使报到虚伪累积而成应收账户信任1,850万元,占匹敌期展览总资产12,万元的。有放大能力营业支出1,万元,占出现营业支出的11,万元的;加边于总额增长1,万元,占匹敌期展览加边于总额2,69%万元。

  (二)2016年半年度使报到虚增应收账户信任、营业支出、营业加边于

  2016上半年,温迪数字以将未实践完成的和约鉴定支出的方法虚拟营业支出,使遭受2016年半年度使报到虚增应收账户信任3,万元,占匹敌期展览总资产14,万元的。有放大能力营业支出1,万元,占出现营业支出的9,万元的;加边于总额增长1,万元,占匹敌期展览加边于总额1,万元的。

  二、中期使报到虚伪记载

  (一)2016年10月20日,温迪数字宣布参加竞选《产权股票发行谋划》(公报编号:2016-102),产权股票发行制图指的是第三一节的卖和毛加边于唱片。,带着,卖支出虚伪展览1,万元,加边于总额1,万元。

  (二)2016年12月30日,温迪数字宣布参加竞选了《使赞成资产的公报》(公报编号:2016-121),称将2015年、9 2016年度订约的商务和约应收账户信任,000万元打包让给广州市我最红投入商议伙伴相干事务(有限的事物伙伴相干)(以下省略我最红投入),着陆草案,3,800万元。

  经查,是你这么说的嘛!债务让款实践上为温迪数字董事长、完成经理关丽芬向我最好的使合作装备记入贷方。。温迪数字使赞成资产的公报与行动不顺从。,在虚伪记载。

  三、未按讯问展览首次物

  (1)未即时展览伟大人物法制事项

  2016年11月11日,温迪数字与吴Xin签字了《化妆草案》和《还款委托书》。

  2016年12月6日,吴某昕广州荔湾人民法院(以下省略人民法院)荔湾法院提起与民法公司或企业的法制,讯问归还是你这么说的嘛!化妆草案和归还U。

  2017年1月5日,荔湾法院受权了这一法院判决。

  温迪数字在相干到辩论状过去某一特定历史时期的司法权提议反对的理由,着陆与民法公司或企业的法制法的第二份食物十一案移送温迪数字居住外景广州市越秀区人民法院听证会。

  2017年1月24日,荔湾法院裁定吐出或呕吐温迪数字对该案司法权的反对的理由,并流出与民法公司或企业的咨询[(2017)粤0103民初491号]。 

  2017年4月12日,荔湾法院温迪数字收回传票。2017年4月20日摆布。,温迪数字收到法院传票。

  关涉的要点是4。,000万元,温迪数字2015年度经审计净资产7,万元整队伟大人物法制事项。温迪数字未即时举行暂时物展览。

  (二)未即时展览使合作所持公司5%上级的兴趣被质押

  2017年4月7日,温迪数字桩使合作关丽芬将其持大约280万股公司兴趣(占公司总资本的),质押上海堆积兴趣有限的事物公司深圳扩大某人的兴趣,质押期2017年4月7日至2018年4月6日,人事栏记入贷方质押股。是你这么说的嘛!使合作持大约公司产权股票的质押。,温迪数字即时举行暂时物展览

  (三)未能展览孤独董事和契的退职

  温迪数字董事会使分裂于2017年3月17日、2017年4月18日获孤独董事徐兵、首座财务官王丽君相干到退职使报到。是你这么说的嘛!公司董事、高层行政机关的换衣,温迪数字未即时举行暂时物展览

  温迪数字的是你这么说的嘛!行动违背第二份食物十项全能运动规则的监视A,直觉十大接管体制的现况与受伤的。

  省掉温迪数字董事长、完成经理关丽芬,是对温迪数字是你这么说的嘛!违背法行动整齐的一本正经的掌管人事机关。省掉温迪数字财务总监王立军,是对温迪数字活期使报到和《产权股票发行谋划》虚伪记载犯法行动整齐的一本正经的掌管人事机关。省掉温迪数字董事会写字台罗淑妮,是对温迪数字未即时展览伟大人物法制和孤独董事及财务总监退职事项整齐的一本正经的掌管人事机关。

  2017年,温迪数字继续宣布参加竞选公报,是你这么说的嘛!财务唱片和伟大人物事项的修正和展览。

  是你这么说的嘛!违背行动,有公司《2015年度使报到、2016年度半年度使报到,公司或企业暂时公报,公司或企业公司决议书,营业登记病历表册,中间定位和约、草案,记账能抵御,中间定位人事机关讯问笔录、中间定位公司位置作证和另外能抵御。,足以使杰出。

  温迪数字、关丽芬和他的协同代劳提议了他们的防卫反对的理由。,请诚实的不行惩办的。:一号,温迪数字、关丽芬论虚伪和约、伪造特征,温迪数字完成了和约任务,着陆旁听生的支出、应收账户信任对应相干的坐果,支出鉴定是适合簿记员标准的。。第二份食物,使赞成资产的公报与行动不顺从。,成立企图是护卫队公司红利。。不即时展览伟大人物事件的推理是疏忽大意。、未学到质押和约最初的等。,缺乏蓄意延宕或生命。。第三,哪怕物展览是不正当的的,温迪数字犯法机遇细微。四个一组之物,从2016年11月到2017年5月,温迪数字产权股票做停牌情形,公司的产权股票缺乏市。,本案关涉的事项产生符合公认准则的和供给物。,对投入者和大众缺乏所有物。。第五,结果温迪数字在“虚伪记载”犯法行动,为温迪数字流出2015长年累月度使报到的审计机构、簿记员人事机关也要受到行政处分。。直觉,新三板股票上市的公司重版公报遍及行动,这么,被行政处分的公司总量完全少。。

  经中止,敝局以为,一号,该案未审理和约不对。,只审理温迪数字以将未实践完成的和约鉴定支出的方法虚拟营业支出。推理列举如下。:一号个是2015。,温迪数字与公司或企业方订约了7份和约,有实质性的的伸出钻井速度鉴定。。是你这么说的嘛!7项和约,有6份和约温迪数字未完成无论哪些任务,且温迪数字未收到无论哪些和约项下的款子,据此审理温迪数字虚增应收账户信任1,850万元,有放大能力营业支出1,000元(不含增殖价值税)。二是2016上半年,而且在2015签字的那个。、1份还没有逝世的和约,温迪数字与公司或企业方使分裂又订约了1份和约。温迪数字在未学到伸出钻井速度鉴定书、在和约项下未支付的位置下,,鉴定支出,据此审理温迪数字虚增应收账户信任3,一万元(应收账户信任2015)、2016上半年新增应收账户信任的合计数),有放大能力营业支出1,000元(不含增殖价值税)。第二份食物,类似成立蓄意不所有物不正当的能抵御的审理。,缺乏违背规则的成立蓄意缺陷法定免去。。温迪数字切开未即时展览事项有必然的成立推理,但作为未上市的股票上市的公司(以下省略公共投入公司),真实、正确、完全、即时展览物是法定讯问,温迪数字未本着法度规则,一号时间即时展览中间定位物,伤害广阔投入者发生权,应承当实质性的的法度恶果。。第三,温迪数字在多项物展览犯法违规行动,这缺陷犯法的。。四个一组之物,本案中,温迪数字的行动伤害了市场定购单,违背取缔法,依法惩治。第五,股票上市的公司及其责怪人的簿记员责怪,审计机关外面的审计机构的审计责怪,两种辨别的责怪。;股票上市的公司展览的财务物虚伪展览时,在审计机关中未检出的。、未能指示或理由毛病,公司及其中间定位人事机关的恢复责怪。直觉,本案系我的局是对的温迪数字物展览犯法违规行动举行备案考察和处分,另外违背纸法度法规的,我局将着陆公司或企业机关举行考察或让。。第七,2017年,温迪数字继续宣布参加竞选公报,财务唱片和伟大人物事项的修正和展览,该机关在敝现场反省后举行。,向公司收回了考察告发。,敝局在审讯行动方向中曾经极其思索了。。

  王丽君和他的作为权力经纪人进行交涉提议了他们的防卫反对的理由。,请诚实的不行惩办的。:我缺乏分担和约交涉。、完成另外事务,仅在和约订约阶段,着陆公司淹没对和约举行正式审察。,对虚伪和约的无知的。温迪数字完成了和约任务,着陆旁听生的支出、应收账户信任对应相干的坐果,支出鉴定适合簿记员标准。。

  经中止,敝局以为,王立军作为省掉温迪数字财务总监,财务使报到的忠诚、正确性、诚信是首次责怪。,同类不整齐的搞事情。、未分担、我不发生虚伪和约条款。、不信任法定免去的说辞是信任反对的理由和说辞。,整队免去的说辞是不敷的。。

  Luo Shuni和他的作为权力经纪人进行交涉提议了他们的防卫反对的理由。,请诚实的不行惩办的。:我在成立上有生气的地完成我的函数。,在当权者范围内,敝尽职履行。,不即时展览受成立约束。。同时,有生气的相配考察任务,同等级的各当事人,为决赛交给做出了无益的奉献和有生气的的功能。,犯罪该当审理为犯罪。。

  经中止,敝局以为,Luo Shuni是一本正经棉纸的董事会写字台,未能即时棉纸物展览,在陈说、缺乏能抵御使知晓董事会写字台是不断关照履行的人。,对其恢复处分的讯问缺乏法度依照。,应对温迪数字物展览犯法行动承当实质性的责怪。与敝局同等级的的行动。,量刑时应产生思索。。

  国务院在附近的兴趣让公司或企业成绩的确定郭发〔2013〕49)规则,纸及助长事务监察任命对公司或企业条文举行匹敌,实行行政处分。”《非上市大众公司监视管理》直觉十规律,公司及另外物展览任务人未按规则展览物,或许展览的物是伪造的。、给错误的劝告性陈说或漏掉。,本着《一号百九十三项凯恩符号排列测验》的规则处分。着陆同类违背行动的行动、刻、机遇与社会为害,依照《纸法》第一百九十三条的规则,敝局确定:

  一、温迪数字授予正告,并使承受60元好的

  二、对关丽芬授予正告,并使承受30一一一万元好的

  三、给王丽君授予正告,并使承受20一一一万元好的

  四、给Luo Shuni授予正告,并使承受10一一一万元好的

  该方应自收到确定之日起15一两天内。,将好的汇至奇纳证监会政府财政汇款额账目,开户堆积:中信广场堆积总公司,账号7111010189800000162,堆积整齐的转为财政部。,支付证据的复本与各当事人的确定发用无线电波发送敝。同类回绝无怨接受处分确定的,可在收到本处分海关行政复核之日起60一两天内向性奇纳纸监视管理任命用功行政复核,也可在收到本处分海关行政复核之日起6个月内整齐的向有司法权的人民法院提起行政法制。重新考虑法制期,是你这么说的嘛!确定不应中止。。

广东纸监视管理局

2018年719

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