中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书〔2018〕13号(广东温迪数字传播股份有限公司、关丽芬、王立军、罗淑妮)

Chin广东接管局行政处分海关行政复核

〔201813

  政党的:广东温迪数字扩散使加入限定的公司(以下省略温迪数字),家:广东广州越秀区。

  关丽芬,女,19753月天赋的,省掉温迪数字董事长、实行经理,演说:广东广州越秀区

  王立军,男,生于1974年6月,省掉温迪数字财务总监,演说:广东广州花都。

  罗淑妮,女,生于1986年1月,省掉温迪数字董事会秘书官,演说:广东番禺区区。

  粉底中等学校《中华人民共和国文件法》相干规则,我的局是对的温迪数字对守法违规人透露经济状况终止了考察。、不经宣誓而庄严宣布,由于行政处分的规则向政党的公布行政处分忠诚。、说辞、政党的依法取的根底和立刻。政党的温迪数字、关丽芬、王立军、Luo Shuni必要条件宣布申报和辩论。,敝将依法终止听证。,听取了政党的代劳人的断言和给做防护处理。此案眼前正考察中。、审讯完毕。

  经使受惩办,温迪数字在以下忠诚:

   一、在流行中的时限使知晓的虚伪报道

  (1)2015年度使知晓应收票据置信增大、营业支出、营业获利

  2015年,温迪数字以将未现实实行的和约断言支出的方法虚拟营业支出,使掉转船头2015年度使知晓虚伪增大应收票据置信1,850万元,占比拟期透露总资产12,万元的。提高某人的地位营业支出1,万元,占赠送营业支出的11,万元的;获利总额增长1,万元,占比拟期透露获利总额2,69%万元。

  (二)2016年半年度使知晓虚增应收票据置信、营业支出、营业获利

  2016上半年,温迪数字以将未现实实行的和约断言支出的方法虚拟营业支出,使掉转船头2016年半年度使知晓虚增应收票据置信3,万元,占比拟期透露总资产14,万元的。提高某人的地位营业支出1,万元,占赠送营业支出的9,万元的;获利总额增长1,万元,占比拟期透露获利总额1,万元的。

  二、中期使知晓虚伪记载

  (一)2016年10月20日,温迪数字公布《产权文件发行放映》(公报编号:2016-102),产权文件发行详细提升某事指的是第三一节的在市场上求婚销售某物和毛获利标明。,在家,在市场上求婚销售某物支出虚伪透露1,万元,获利总额1,万元。

  (二)2016年12月30日,温迪数字公布了《求婚销售资产的公报》(公报编号:2016-121),称将2015年、9 2016年度订约的事情和约应收票据置信,000万元打包让给广州市我最红授予翻阅包起来事业心(限定的包起来)(以下省略我最红授予),粉底拟定议定书,3,800万元。

  经查,前述的债务让款现实上为温迪数字董事长、实行经理关丽芬向我最好的配偶求婚借出。。温迪数字求婚销售资产的公报与忠诚不适合。,在虚伪记载。

  三、未按必要条件透露总的人

  (1)未即时透露主修诉讼案件事项

  2016年11月11日,温迪数字与吴Xin签字了《化妆拟定议定书》和《还款委托书》。

  2016年12月6日,吴某昕广州荔湾人民法院(以下省略人民法院)荔湾法院提起根据民法的诉讼案件,必要条件中和前述的化妆拟定议定书和归还U。

  2017年1月5日,荔湾法院受权了这一判断。

  温迪数字在相干到辩论状音长司法权提升视图的分歧,粉底根据民法的诉讼案件法的第二的十又案移送温迪数字家席位广州市越秀区人民法院听证会。

  2017年1月24日,荔湾法院裁定被回绝或被抛弃的人或事物温迪数字对该案司法权的视图的分歧,并成绩根据民法的商讨会[(2017)粤0103民初491号]。 

  2017年4月12日,荔湾法院温迪数字收回传票。2017年4月20日摆布。,温迪数字收到法院传票。

  触及的归纳是4。,000万元,温迪数字2015年度经审计净资产7,万元构图主修诉讼案件事项。温迪数字未即时终止暂时人透露。

  (二)未即时透露配偶所持公司5%由于使加入被质押

  2017年4月7日,温迪数字用桩支撑配偶关丽芬将其持其中的一做切片280万股公司使加入(占公司总资源),质押上海堆使加入限定的公司深圳用枝形叶脉刺绣花纹装饰,质押期2017年4月7日至2018年4月6日,个人的借出质押股。前述的配偶持其中的一做切片公司产权文件的质押。,温迪数字即时终止暂时人透露

  (三)未能透露孤独董事和契的退职

  温迪数字董事会拆移于2017年3月17日、2017年4月18日获孤独董事徐兵、首座财务官王丽君相干到退职使知晓。前述的公司董事、高层管理者的换衣,温迪数字未即时终止暂时人透露

  温迪数字的前述的行动违背第二的十项全能运动规则的监视A,特别感应十大接管体制的身份与比赛。

  省掉温迪数字董事长、实行经理关丽芬,是对温迪数字前述的违背法行动立即对负有责任或任务的掌管全体员工。省掉温迪数字财务总监王立军,是对温迪数字时限使知晓和《产权文件发行放映》虚伪记载守法行动立即对负有责任或任务的掌管全体员工。省掉温迪数字董事会秘书官罗淑妮,是对温迪数字未即时透露主修诉讼案件和孤独董事及财务总监退职事项立即对负有责任或任务的掌管全体员工。

  2017年,温迪数字依次地公布公报,前述的财务标明和主修事项的修正和透露。

  前述的违背忠诚,有公司《2015年度使知晓、2016年度半年度使知晓,相干暂时公报,相干董事会决议案,营业登记排成一行行走,相关性和约、拟定议定书,记账证词,相关性全体员工讯问笔录、相关性公司经济状况验证和别的正告悬条标。,足以酬劳。

  温迪数字、关丽芬和他的协同代劳提升了他们的矫正视图。,请老实的不成惩办的。:主要的,温迪数字、关丽芬论虚伪和约、伪造钤,温迪数字实行了和约任务,粉底审计员的支出、应收票据置信对应相干的卒,支出断言是契合会计人员标准的。。第二的,求婚销售资产的公报与忠诚不适合。,成立企图是维护公司获利。。不即时透露主修事件的解释是疏忽大意。、未完成质押和约原本等。,缺勤蓄意延宕或躲避。。第三,即便人透露是非法劳工的,温迪数字守法说谎细微。四个,从2016年11月到2017年5月,温迪数字产权文件有停牌情状,公司的产权文件缺勤买卖。,本案触及的事项赠送赔偿和储备物质。,对授予者和大众缺勤使发生。。第五,免得温迪数字在“虚伪记载”守法行动,为温迪数字成绩2015年复一年度使知晓的审计机构、会计人员全体员工也要受到行政处分。。特别感应,新三板股票上市的公司重版公报遍及行动,所以,被行政处分的公司量子奇异的少。。

  经制止,敝局以为,主要的,该案未不经宣誓而庄严宣布和约误会。,不过不经宣誓而庄严宣布温迪数字以将未现实实行的和约断言支出的方法虚拟营业支出。解释如次。:主要的个是2015。,温迪数字与相干方订约了7份和约,有实质性的的展现进度表断言。。前述的7项和约,有6份和约温迪数字未实行稍微任务,且温迪数字未收到稍微和约项下的款子,据此不经宣誓而庄严宣布温迪数字虚增应收票据置信1,850万元,提高某人的地位营业支出1,000元(不含增殖价值税)。二是2016上半年,而且在2015签字的that的复数。、1份还没有断气的和约,温迪数字与相干方拆移又订约了1份和约。温迪数字在未完成展现进度表断言书、在和约项下未报应的经济状况下,,断言支出,据此不经宣誓而庄严宣布温迪数字虚增应收票据置信3,一万元(应收票据置信2015)、2016上半年新增应收票据置信的合计数),提高某人的地位营业支出1,000元(不含增殖价值税)。第二的,相同的成立蓄意不使发生非法劳工正告悬条标的不经宣誓而庄严宣布。,缺勤违背规则的成立蓄意缺陷法定免去。。温迪数字做切片未即时透露事项有必然的成立解释,但作为未上市的股票上市的公司(以下省略公共授予公司),真实、正确、使完满、即时透露人是法定必要条件,温迪数字未由于法度规则,主要的时间即时透露相关性人,侵袭广阔授予者意识权,应承当实质性的的法度结果。。第三,温迪数字在多项人透露守法违规行动,这缺陷守法的。。四个,本案中,温迪数字的行动伤害了市场定购单,违背制止法,依法惩治。第五,股票上市的公司及其责任或任务人的会计人员责任或任务,审计机关表面上的审计机构的审计责任或任务,两种两样的责任或任务。;股票上市的公司透露的财务人虚伪透露时,在审计机关中未发现。、未能点明或通向毛病,公司及其相关性全体员工的预防责任或任务。特别感应,本案系我的局是对的温迪数字人透露守法违规行动终止备案考察和处分,别的违背文件法度法规的,我局将粉底相干机关终止考察或让。。第七,2017年,温迪数字依次地公布公报,财务标明和主修事项的修正和透露,该机关在敝现场反省后终止。,向公司收回了考察圆形的。,敝局在审讯审核中曾经饱思索了。。

  王丽君和他的中人提升了他们的矫正视图。,请老实的不成惩办的。:我缺勤插上一手和约交涉。、实行别的事务,仅在和约订约阶段,粉底公司涨潮对和约终止正式审察。,对虚伪和约的由无知引起的。温迪数字实行了和约任务,粉底审计员的支出、应收票据置信对应相干的卒,支出断言契合会计人员标准。。

  经制止,敝局以为,王立军作为省掉温迪数字财务总监,财务使知晓的确实性、正确性、诚信是总的责任或任务。,政党的不立即对待事情。、未插上一手、我不意识虚伪和约条款。、不置信法定免去的说辞是置信视图和说辞。,构图免去的说辞是不敷的。。

  Luo Shuni和他的中人提升了他们的矫正视图。,请老实的不成惩办的。:我在成立上有生气的地实行我的责任。,在职责范围内,敝尽职履行。,不即时透露受成立约束。。同时,有生气的相配考察任务,成为一体每侧,为足够维持一次发球权做出了惠及的奉献和有生气的的功能。,立效该当不经宣誓而庄严宣布为立效。。

  经制止,敝局以为,Luo Shuni是对负有责任或任务规划的董事会秘书官,未能即时规划人透露,在断言、缺勤正告悬条标泄漏董事会秘书官是殷勤的履行的人。,对其预防处分的必要条件缺勤法度如。,应对温迪数字人透露守法行动承当实质性的责任或任务。与敝局成为一体的行动。,量刑时应赠送思索。。

  国务院在流行中的使加入让相干成绩的确定郭发〔2013〕49)规则,文件及转寄事务监察任命对相干条文终止比拟,履行行政处分。”《非上市大众公司监视规定的》特别感应十规律,公司及别的人透露任务人未按规则透露人,或许透露的人是伪造的。、给错误的劝告性断言或没遇到。,由于《主要的百九十三项证券法律的》的规则处分。粉底政党的违背忠诚的忠诚、属性、说谎与社会为害,如《文件法》第一百九十三条的规则,敝局确定:

  一、温迪数字授予正告,并遭受60元害处

  二、给关丽芬授予正告,并遭受30一一一万元害处

  三、给王丽君授予正告,并遭受20一一一万元害处

  四、给Luo Shuni授予正告,并遭受10一一一万元害处

  该方应自收到确定之日起15一两天内。,将害处汇至中国1971证监会政府财政支付认为,开户堆:中信广场堆总机构,账号7111010189800000162,堆立即转为财政部。,报应笔据的复本与每侧的术语发使作出敝。政党的回绝承兑处分确定的,可在收到本处分海关行政复核之日起60一两天外向中国1971文件监视管理任命专心致志行政复核,也可在收到本处分海关行政复核之日起6个月内立即向有司法权的人民法院提起行政申诉案件。重新考虑诉讼案件期,前述的确定不应终止。。

广东文件监视管理局

2018年719

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